Title: Cat for Devoir 1C
Course: 410-113-FD-50-03 • Gestion du fonds de roulement

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Q: Question

Répondez par vrai ou faux.

Sélectionnez la bonne réponse pour chaque énoncé.

Le fonds de roulement net doit être inférieur au fonds de roulement brut.[...] Les bénéfices non répartis n'entrent pas dans le calcul du fonds de roulement net d'une entreprise.[...] Le fonds de roulement net doit être égal au fonds de roulement brut.[...] Le fonds de roulement net doit normalement être financé par des fonds à court terme puisqu'il représente l'actif à court terme permanent de l'entreprise.[...] Les éléments du fonds de roulement d'une entreprise se retrouvent dans son bilan.[...] Lorsqu'une entreprise a des surplus de caisse, elle doit les financer par des emprunts à court terme.[...] Le taux d'escompte canadien est fixé par la Banque centrale.[...] Lorsqu'une entreprise comme Hydro-Québec emprunte à la banque, elle peut obtenir le taux d'escompte.[...] Les taux d'intérêt aux États-Unis n'ont aucune influence sur les taux d'intérêt canadiens[...] L'affacturage consiste en une vente des comptes clients à une société spécialisée.[...]
A: Faux; Vrai; Faux; Faux; Vrai; Faux; Vrai; Faux; Faux; Vrai
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Q: Question

L'entreprise Tatou fait, au cours du mois de novembre 200X, les transactions suivantes :
1. Achat à crédit de marchandises pour 5 000 $ ;
2. Ventes d'une partie des immobilisations pour 8 000 $ dont 5 000 $ au comptant et 3 000 $ à crédit ;
3. Vente à crédit de l'auto de l'entreprise pour 15 000 $ ;
4. Vente au comptant de marchandises pour 12 000 $ (Ces marchandises ont été obtenues gratuitement) ;
5. Paiement des marchandises (5 000 $) achetées en 1.

De combien a augmenté le fonds de roulement brut de Tatou au cours du mois de novembre ?
- 23 000 $ (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : 35 000 $)
- 30 000 $ (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : 35 000 $)
- 35 000 $ (Bravo ! Vous avez choisi la bonne réponse.)
- 40 000 $ (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : 35 000 $)
A: 35 000 $

Répondez à la question dans le fichier joint.

Question

Vous trouverez dans le fichier ci-dessous une liste d'opérations. Il s'agit d'indiquer l'effet que chacune de ces opérations aura sur le fonds de roulement net et le fonds de roulement brut.
Répondez directement dans le fichier. Lorsque vous aurez terminé, sauvegardez votre fichier et joignez-le à votre devoir en utilisant le bouton Parcourir.

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Q: Question

Voici une liste de véhicules ou moyens de financement et de placement dont dispose Habillo, une entreprise de confection de vêtements pour femmes :
- Papier commercial ;
- Allongement du délai de crédit des fournisseurs ;
- Obligations d'épargne du Canada ;
- Bons du Trésor.

Combien y a-t-il de véhicule(s) ou moyen(s) de financement dans cette liste ?
- 1 (Bravo ! Vous avez la bonne réponse.)
- 2 (Malheureusement¤ vous n'avez pas la bonne réponse. Bonne réponse : Il y a un seul véhicule de financement. Il s'agit de l'allongement du délai de crédit des fournisseurs.)
- 3 (Malheureusement¤ vous n'avez pas la bonne réponse. Bonne réponse : Il y a un seul véhicule de financement. Il s'agit de l'allongement du délai de crédit des fournisseurs.)
- 4 (Malheureusement¤ vous n'avez pas la bonne réponse. Bonne réponse : Il y a un seul véhicule de financement. Il s'agit de l'allongement du délai de crédit des fournisseurs.)
A: 1

Q: Question

Parmi les facteurs suivants, lequel n'a pas d'effet sur le rendement des investissements à court terme au Canada ?
- Les taux d'intérêt de la Jamaïque (Bravo ! Vous avez choisi la bonne réponse.)
- La situation économique au Canada (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Les taux d'intérête de la Jamaïque.)
- La situation économique des États-Unis (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Les taux d'intérête de la Jamaïque.)
- Le taux d'escompte au Canada (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Les taux d'intérête de la Jamaïque.)
A: Les taux d'intérêt de la Jamaïque

Q: Question

Parmi les affirmations suivantes, dites laquelle est vraie.
- L'encaisse vient en premier lieu au bilan parce qu'elle est l'élément le plus liquide. (Bravo! Vous avez choisi la bonne réponse.)
- Lorsqu'une entreprise a différents comptes dans différentes banques¤ on dit qu'elle a des comptes satellites. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : L'encaisse vient en premier lieu au bilan parce qu'elle est l'élément le plus liquide.)
- La petite caisse ne fait pas partie de l'encaisse de l'entreprise. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : L'encaisse vient en premier lieu au bilan parce qu'elle est l'élément le plus liquide.)
A: L'encaisse vient en premier lieu au bilan parce qu'elle est l'élément le plus liquide.

Q: Question

Parmi les affirmations suivantes, dites laquelle est vraie.
- Lorsqu'une entreprise se dote d'une petite caisse ou la reconstitue à son montant initial¤ on doit passer une écriture dans le livret de petite caisse. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : C'est le préposé à la petite caisse qui fait un chèque en son nom et l'encaisse pour rétablir le montant de la petite caisse à son niveau initial.)
- C'est le préposé à la petite caisse qui fait un chèque en son nom et l'encaisse pour rétablir le montant de la petite caisse à son niveau initial. (Bravo! Vous avez choisi la bonne réponse.)
- Les dépenses payées à même la petite caisse doivent normalement être faites par chèques. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : C'est le préposé à la petite caisse qui fait un chèque en son nom et l'encaisse pour rétablir le montant de la petite caisse à son niveau initial.)
A: C'est le préposé à la petite caisse qui fait un chèque en son nom et l'encaisse pour rétablir le montant de la petite caisse à son niveau initial.

Q: Question

Parmi les affirmations suivantes, dites laquelle est vraie.
- L'encaisse à des fins de transaction peut être négligée car les transactions qu'elle permet de payer sont peu fréquentes. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : L'encaisse de spéculation permet à l'entreprise de profiter d'aubaines lorsque celles-ci se présentent.)
- L'encaisse de spéculation permet à l'entreprise de profiter d'aubaines lorsque celles-ci se présentent. (Bravo! Vous avez choisi la bonne réponse.)
- L'encaisse nécessaire pour maintenir le ratio du fonds de roulement à 2 ou plus est un exemple d'encaisse de précaution. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : L'encaisse de spéculation permet à l'entreprise de profiter d'aubaines lorsque celles-ci se présentent.)
A: L'encaisse de spéculation permet à l'entreprise de profiter d'aubaines lorsque celles-ci se présentent.

Q: Question

Parmi les affirmations suivantes, dites laquelle est vraie.
- L'acceptation du paiement direct et des retraits préautorisés constitue un moyen utilisé dans la technique de centralisation des fonds. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Le paiement direct et les retraits préautorisés permettent d'éliminer le délai postal.)
- Le paiement direct et les retraits préautorisés permettent d'éliminer le délai postal. (Bravo¤ vous avez choisi la bonne réponse.)
- L'adhésion au système de paiement direct est habituellement gratuite pour les entreprises. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Le paiement direct et les retraits préautorisés permettent d'éliminer le délai postal.)
A: Le paiement direct et les retraits préautorisés permettent d'éliminer le délai postal.

Q: Question

Parmi les affirmations suivantes, dites laquelle est vraie.
- Dans la technique des comptes à solde nul¤ le solde du compte maître ou principal doit être ramené à zéro à la fin de chaque journée. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Dans la technique des comptes à solde nul¤ le solde du compte maître est souvent inférieur à la somme des montants qui seraient nécessaires dans les comptes satellites pour permettre à l'entreprise d'opérer.)
- Dans la technique des comptes à solde nul¤ le solde du compte maître est souvent inférieur à la somme des montants qui seraient nécessaires dans les comptes satellites pour permettre à l'entreprise d'opérer. (Bravo¤ vous avez choisi la bonne réponse.)
- Dans la technique des comptes à solde nul¤ les comptes satellites indiquent la disponibilité de fonds excédentaires susceptibles d'être placés. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Dans la technique des comptes à solde nul¤ le solde du compte maître est souvent inférieur à la somme des montants qui seraient nécessaires dans les comptes satellites pour permettre à l'entreprise d'opérer.)
A: Dans la technique des comptes à solde nul¤ le solde du compte maître est souvent inférieur à la somme des montants qui seraient nécessaires dans les comptes satellites pour permettre à l'entreprise d'opérer.

Q: Question

Parmi les affirmations suivantes, dites laquelle est vraie.
- Les services offerts par les banques aux entreprises comme le paiement direct¤ le transfert électronique de fonds ou le retrait (dépôt) au guichet automatique sont habituellement gratuits. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Le dépôt direct ou transfert électronique de fonds est un moyen de réduire les frais associés aux décaissements.)
- Le dépôt direct ou transfert électronique de fonds est un moyen de réduire les frais associés aux décaissements. (Bravo¤ vous avez choisi la bonne réponse.)
- L'utilisation au maximum¤ par une entreprise¤ du délai de crédit du fournisseur est un moyen d'accélérer les encaissements. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Le dépôt direct ou transfert électronique de fonds est un moyen de réduire les frais associés aux décaissements.)
A: Le dépôt direct ou transfert électronique de fonds est un moyen de réduire les frais associés aux décaissements.

Q: Question

Parmi les affirmations suivantes, dites laquelle est vraie.
- Pour assurer un contrôle adéquat de l'encaisse dans une entreprise qui comprend plusieurs services et plusieurs employés¤ il est préférable que la même personne s'occupe de tous les aspects d'une opération¤ par exemple de la recherche d'un fournisseur jusqu'au paiement¤ en passant par les achats et leur enregistrement dans les livres. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Le principe de la trace documentaire veut qu'on enregistre tout encaissement ou tout décaissement en s'appuyant sur des pièces justificatives.)
- Le principe de la détermination des fonctions et des responsabilités appliqué au contrôle des mouvements de trésorerie suggère qu'un employé relève d'au moins deux supérieurs. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : Le principe de la trace documentaire veut qu'on enregistre tout encaissement ou tout décaissement en s'appuyant sur des pièces justificatives.)
- Le principe de la trace documentaire veut qu'on enregistre tout encaissement ou tout décaissement en s'appuyant sur des pièces justificatives. (Bravo¤ vous avez choisi la bonne réponse!)
A: Le principe de la trace documentaire veut qu'on enregistre tout encaissement ou tout décaissement en s'appuyant sur des pièces justificatives.

Q: Question

Parmi les affirmations suivantes, dites laquelle est vraie.

Une entreprise qui a un coût de renonciation de 6%
- donne un escompte de 6% à ses clients qui paient en 10 jours. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : réalise un rendement de 6 % sur ses placements ou ses investissements.)
- paie 6 % d'intérêts sur ses emprunts bancaires. (Désolé¤ vous n'avez pas choisi la bonne réponse. Bonne réponse : réalise un rendement de 6 % sur ses placements ou ses investissements.)
- réalise un rendement de 6 % sur ses placements ou ses investissements. (Bravo¤ vous avez choisi la bonne réponse.)
A: réalise un rendement de 6 % sur ses placements ou ses investissements.

Au 30 juin 200X, vous avez effectué le rapprochement bancaire qui indique un solde redressé d'encaisse de 9 788,50 $. Au cours du mois de juillet, vous avez fait quatre dépôts pour le compte de votre entreprise. Ces dépôts sont respectivement de 10 418,56 $, 8 624,44 $, 12 311 $ et 13 700,50 $. Vous savez que la banque a perçu pour le compte de l'entreprise 5 270 $ et qu'un virement de 10 000 $ a été fait par un des clients dans le compte de l'entreprise.

Le responsable des décaissements vous apprend aussi que, durant le mois, 12 chèques ont été émis au montant total de 45 190 $. Tous ces chèques ont été débités par la banque durant le mois. De plus, vous savez qu'à chaque mois des frais sont prélevés automatiquement pour un total de 6 230 $ pour payer les retraits préautorisés et les emprunts bancaires. En outre, la banque vous a imputé les frais suivants : forfait d'opérations automatiques : 35 $, frais d'administration de compte : 15 $.

À partir des informations contenues dans la mise en situation, répondez à la question qui suit.

Question

Calculez les encaissements et les décaissements du mois ainsi que le solde de l'encaisse à la fin de juillet.

Entrez votre réponse ci-dessous.
Feedback: Encaissements : (3 points) 10 418,56 $ + 8 624,44 $ + 12 311 $ + 13 700,50 $ + 5 270 $ + 10 000 $ = 60 324,50 $ Décaissements : (3 points) 45 190 $ + 6 230 $ + 35 $ + 15 $ = 51 470 $ Solde de l'encaisse : (2 points) 60 324,50 $ - 51 470 $ + 9 788,50 $ = 18 643 $

Question

Répondez à la question qui se trouve dans le fichier ci-dessous. Il s'agit de placer correctement les renseignements mentionnés dans un état de rapprochement bancaire en indiquant si les montants relatifs à ces renseignements doivent s'ajouter ou se soustraire.
Une fois que vous aurez terminé, enregistrez votre fichier en le renommant (ajoutez vos initiales au nom du fichier).

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