Title: Cat for Autoévaluation leçon 2
Course: 410-113-FD-50-03 • Gestion du fonds de roulement

Test info catégorie

Q: Question

Répondez par vrai ou faux.

Sélectionnez la bonne réponse pour chaque énoncé.

Une entreprise d'envergure peut avoir raison d'ouvrir plusieurs comptes dans la même banque.[...] Une entreprise a intérêt, aux fins d'une bonne gestion, à ouvrir une petite caisse qui servira à payer les salaires de ses employés, lorsque ceux-ci sont peu nombreux.[...] L'écriture pour l'enregistrement de la constitution de la petite caisse et sa reconstitution au niveau initial se fait dans le livret de la petite caisse.[...] Le versement d'intérêts sur un placement par une institution bancaire à une entreprise constitue pour cette dernière une opération de décaissement.[...] Le versement de dividendes aux actionnaires est une opération de décaissement.[...] Dans le système des comptes à solde nul, le solde du compte principal doit être ramené à zéro à la fin de chaque journée.[...] Les créances irrécouvrables sont une charge et un décaissement.[...] Au moment où elle est effectuée, la vente à crédit constitue un encaissement.[...] L'amortissement donne lieu à un encaissement.[...] Le relevé bancaire mensuel fait état de tous les dépôts effectués et de tous les chèques émis durant un mois.[...] À la fin d'un mois donné, le solde du compte " Encaisse " du grand livre général est généralement égal au montant en banque.[...] Le montant qui se rapproche le plus des liquidités de l'entreprise est le solde aux livres redressé et non le solde du relevé bancaire redressé.[...]
A: Vrai; Faux; Faux; Faux; Vrai; Faux; Faux; Faux; Faux; Faux; Faux; Faux
Gap 1 offers: Vrai; Faux
Gap 2 offers: Vrai; Faux
Gap 3 offers: Vrai; Faux
Gap 4 offers: Vrai; Faux
Gap 5 offers: Vrai; Faux
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Gap 10 offers: Vrai; Faux
Gap 11 offers: Vrai; Faux
Gap 12 offers: Vrai; Faux

Q: Question

Voici une liste des raisons pour lesquelles l'entreprise peut désirer détenir de l'encaisse. Dites s'il s'agit de motifs de transaction, de précaution, de spéculation ou d'obligations contractuelles.
- 1. Couvrir le compte d'un client dans l'éventualité d'une faillite de ce dernier. | de précaution
- 2. Profiter des rabais d'un fournisseur qui fait une vente de liquidation. | de spéculation
- 3. Maintenir le ratio du fonds de roulement à un niveau exigé par des prêteurs importants. | d'obligations contractuelles
- 4. Payer les salaires des employés. | de transaction
- 5. Payer les dividendes aux actionnaires. | de transaction
- 6. Faire face à une hausse soudaine et imprévue du coût des matières premières ou des marchandises. | de précaution
If right: Bonne réponse !
If partly right: Votre réponse est partiellement correcte.
If wrong: Mauvaise réponse. 1. (P) Précaution 2. (S) Spéculation 3. (OC) Obligations contractuelles 4. (T) Transaction 5. (T) Transaction 6. (P) Précaution

Q: Question

Laquelle des affirmations suivantes est fausse?
- Une entreprise peut avoir un compte principal et des comptes satellites dans la même banque. (Mauvaise réponse¤ c'est (d) il est inférieur et non supérieur. Partie II.D.)
- Les soldes des comptes satellites doivent être ramenés à zéro quotidiennement. (Mauvaise réponse¤ c'est (d) il est inférieur et non supérieur. Partie II.D.)
- Le système des comptes à solde nul permet de déterminer rapidement les surplus disponibles pour un placement éventuel. (Mauvaise réponse¤ c'est (d) il est inférieur et non supérieur. Partie II.D.)
- Le solde du compte principal nécessaire aux opérations est souvent supérieur à la somme des soldes des comptes satellites. (Bonne réponse !)
A: Le solde du compte principal nécessaire aux opérations est souvent supérieur à la somme des soldes des comptes satellites.

Q: Question

Voici une liste de moyens d'optimiser les encaissements et les décaissements. Dites s'ils se rapportent à l'optimisation des encaissements ou à l'optimisation des décaissements ou des frais relatifs à ceux-ci.
- 1. Effectuer des dépôts directs dans le compte bancaire des fournisseurs. | optimisation des décaissements
- 2. Les comptes à solde nul. | Les deux
- 3. Adhérer à un système de paiement direct | optimisation des encaissements
- 4. Offrir aux clients un système de prélèvements préautorisés. | optimisation des encaissements
- 5. Utiliser le délai de crédit du fournisseur. | optimisation des décaissements
If right: Bonne réponse !
If partly right: Votre réponse est partiellement correcte.
If wrong: Mauvaise réponse. Il s'agit de 1b, 2c, 3a, 4a, 5b.

Q: Question

Laquelle des affirmations suivantes n'est pas un principe du contrôle de l'encaisse?
- L'employé qui fait les chèques ne doit pas les enregistrer. (Mauvaise réponse¤ il s'agit de (b). Voir la partie III)
- L'encaisse ne doit jamais être à découvert. (Bonne réponse !)
- Chaque employé doit avoir un supérieur immédiat et doit bien comprendre ses fonctions et les responsabilités reliées à celles-ci. (Mauvaise réponse¤ il s'agit de (b). Voir la partie III)
- Les encaissements et les décaissements doivent être enregistrés correctement dans les livres et les journaux appropriés avec l'appui de pièces justificatives. (Mauvaise réponse¤ il s'agit de (b). Voir la partie III)
A: L'encaisse ne doit jamais être à découvert.

Question

Votre entreprise encaisse un compte client de 25 000 $ payé 15 jours en retard. Si vous obtenez habituellement un taux de rendement de 4 % par an sur vos placements, ce retard du client vous a-t-il occasionné un gain ou une perte? De combien?

Entrez votre réponse ci-dessous.
Feedback: Le retard a occasionné une perte (2 points), car si vous aviez perçu les 25 000 $ à l'échéance, vous auriez pu les placer et retirer des intérêts pour 15 jours. La perte est celle-ci : 25 000$ X 4 % X (15/365)=41,10 $ (2 points)
Feedback: Le retard a occasionné une perte (2 points), car si vous aviez perçu les 25 000 $ à l'échéance, vous auriez pu les placer et retirer des intérêts pour 15 jours. La perte est celle-ci : 25 000$ X 4 % X (15/365)=41,10 $ (2 points)

Q: Question

Vrai ou faux.

Sélectionnez la bonne réponse pour chaque énoncé.

La décision relative à l'encaisse minimale doit être consignée dans le manuel des politiques et des procédures de l'entreprise.
[...] Il existe des modèles pour déterminer l'encaisse minimale, mais on peut aussi la déterminer intuitivement en se basant sur l'expérience passée ou par essais et erreurs.
[...] L'encaisse minimale doit couvrir au moins les besoins de transaction, de précaution, de spéculation et d'obligations contractuelles.[...]
A: Vrai; Vrai; Vrai
Gap 1 offers: Vrai; Faux
Gap 2 offers: Vrai; Faux
Gap 3 offers: Vrai; Faux

Q: Question

Laquelle des affirmations suivantes est fausse?
- (a) Le budget de caisse est un outil de planification à court terme. (Mauvaise réponse¤ il s'agit de (c). Voir partie VI.B.)
- (b) Le budget de caisse est un outil de planification et de contrôle. (Mauvaise réponse¤ il s'agit de (c). Voir partie VI.B.)
- (c) Une entreprise qui fait un budget de caisse ne sera jamais à court de liquidités. (Bonne réponse !)
- (d) Le budget de caisse doit servir à planifier les placements et les demandes de marge de crédit. (Mauvaise réponse¤ il s'agit de (c). Voir partie VI.B.)
A: (c) Une entreprise qui fait un budget de caisse ne sera jamais à court de liquidités.

Q: Question

Vrai ou faux.

Sélectionnez la bonne réponse pour chaque énoncé.

Le budget de caisse doit être normalement complété par un tableau de placement des surplus et de financement des déficits lorsque l'on connaît les taux de rendement des placements et les taux d'emprunt.[...] Le point de départ de la confection du budget de caisse est la prévision des ventes.[...] L'amortissement et les créances irrécouvrables n'entrent pas dans la confection du budget de caisse.[...] La séquence de la perception des comptes clients et les décisions relatives au paiement des fournisseurs doivent être consignées dans le manuel des politiques et des procédures de l'entreprise.[...]
A: Vrai; Vrai; Vrai; Vrai
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Gap 2 offers: Vrai; Faux
Gap 3 offers: Vrai; Faux
Gap 4 offers: Vrai; Faux

Question

Nommez au moins cinq documents nécessaires à une bonne gestion de l'encaisse et/ou à la demande de marge de crédit ou d'emprunt.

Entrez votre réponse ci-dessous.
Feedback: - Le livret de petite caisse; - Les autorisations pour l'utilisation de la petite caisse ou les reçus de petite caisse; - Les bordereaux de dépôt; - Les livres et les journaux; - Le manuel des politiques et des procédures; - Le budget de caisse ou de trésorerie; - Le plan d'affaires; - Les états financiers réels; - Les états financiers prévisionnels ou pro forma.
Feedback: - Le livret de petite caisse; - Les autorisations pour l'utilisation de la petite caisse ou les reçus de petite caisse; - Les bordereaux de dépôt; - Les livres et les journaux; - Le manuel des politiques et des procédures; - Le budget de caisse ou de trésorerie; - Le plan d'affaires; - Les états financiers réels; - Les états financiers prévisionnels ou pro forma.